财政志
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165  第七节 外贸企业业务发展周转金


   1988年建立外贸企业业务发展周转金。这个周转金分两部分,一部分是财政部拨款,经 自治区财政厅中央企业财务处(简称中企处) 发放,用于扶持外贸企业(1989年起只贷给中央 所属外贸企业) 的周转金;另一部分是自治区财政厅建立的周转金,用于支持地方管理的外 贸企业。这两部分周转金的贷款对象都包括外贸企业及其附属的仓储企业;出口产品加工、 生产企业;出口产品生产基地。
   中企处管理的外贸企业业务发展周转金,其借款审批权限是:金额在50万元(含50万元) 以上的项目,属于地方企业的,经当地中企科(组)审查,自治区财政厅中企处同意,报财政 部审批;属中央企业的,经当地中企科(组)和主管部门审查,自治区财政厅中企处和自治区 经贸委同意, 报财政部审批。 金额在50万元以下的项目,属于地方企业的,经当地中企科 (组)审查同意,报自治区财政厅中企处审批;属于中央企业的,经当地中企科(组)和主管部 门审查后,报自治区财政厅中企处和经贸委共同审批。从1989年起不再贷给地方外贸企业。 借款使用期限一般掌握1―3年, 个别简易建筑项目需要超过3年,必须专项报财政部审批。 到期借款,应按财政部规定用项目新增利润、折旧和企业自有资金归还,不得挤占企业原有 利润。借款使用费率为月6‰,到期不还,从到期之日起,按日计收滞期费,费率5‰,并不 再发放新的借款。
   对外经济财务管理处(以下简称外经处)管理的用于地方外贸企业的外贸企业业务发展周 转金,其管理参照财政部制定的《商贸企业业务发展周转金管理办法》执行。
   中企处管理的周转金, 1988年12月财政部同意核拨6个项目200万元,1989年有5项建成 投产,实现产值933万元,实现利润118万元,税金22.6万元,增加折旧基金19.7万元,为国 家创汇466万美元。 1989年7月财政部同意防城港外运公司建仓库5000平方米等3个项目,共 核拨周转金235万元。1990―1991年财政部同意北海、凭祥外运公司建仓库等4个项目,共核 拨周转金250万元。到1992年底,已建成投产项目(含1989年的3个项目),实现产值1500万元、 利润250万元、税金70万元、新增折旧基金40万元。
   外经处管理的地方外贸企业业务发展周转金,到1991年底止,借款的共96个单位,累计 借出周转金2203万元。建设了一批小型简易仓库、收购门市部,解决了一些外贸供货企业收 购出口商品资金的困难,扶持出口产品生产企业开发新产品、更新设备、扩大生产等等。此 外,属外经处管理的还有旅游外事周转金和外经周转金。这两项周转金均建立于1989年。到 1991年底, 前者贷款单位19个贷款270万元,主要用于发展旅游事业;后者贷款单位12个、 贷款280万元,主要用于扶持外向型生产、经营企业,促进引进外资工作的开展。

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